DECRETO Nº 6.026, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2018.
Aprova a Instrução Normativa SCI nº 03/2018 da Unidade de Controle Interno e dá outras providências.
GUIDO HOFF, Prefeito Municipal de Vera Cruz, Estado do Rio Grande do Sul, no uso de suas atribuições legais, conferidas pelo art. 76, inc. I, alínea “f”, da Lei Orgânica do Município de Vera Cruz e, de acordo com a Lei Municipal nº 3.858/2013, que dispõe sobre o Sistema de Controle Interno do Município de Vera Cruz e o Decreto Municipal nº 4.397/2013, visando dar cumprimento às exigências contidas no artigo 31 da Constituição Federal, bem como ao disposto na Resolução do Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Sul nº 936/2013,
DECRETA:
Art. 1º Fica aprovada a Instrução Normativa SCI nº 03/2018, de responsabilidade da Unidade Central de Controle Interno, que estabelece o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI para o ano de 2019, da administração direta, indireta, e entidades ou pessoas beneficiadas com recursos públicos no Município de Vera Cruz, definindo os procedimentos metodológicos e cronológicos, fazendo parte integrante deste Decreto.
Art. 2º. Caberá a unidade responsável a divulgação da Instrução Normativa ora aprovada.
Art. 3º. Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação.
Gabinete do Prefeito, 19 de dezembro de 2018.
GUIDO HOFF,
Prefeito Municipal.
REGISTRE-SE e PUBLIQUE-SE.
Secretaria Municipal de Administração, 19 de dezembro de 2018.
LEANDRO CLAUR WAGNER, Secretário.
UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNO
INSTRUÇÃO NORMATIVA SCI Nº 03/2018
Estabelece o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI, exercício de 2019, da Administração direta e entidades ou pessoas beneficiadas com recursos públicos no Município de Vera Cruz, definindo os procedimentos metodológicos e cronológicos.
A UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNO, no uso de suas atribuições legais conferidas pelas Leis Municipais nº 3.858/2013, e nos Decretos Municipais nº 4.388/2013 e 4.397/2013;
CONSIDERANDO, que o Sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei Federal nº 4.320/64, na Lei Complementar Federal nº 101/2000 e demais legislações, bem como as normas específicas do TCE/RS;
CONSIDERANDO a Instrução Normativa SCI nº 01/2013, que dispõe sobre o Manual de Auditoria Interna, estabelece os padrões e procedimentos para a realização das auditorias internas e os critérios e priorizações na elaboração da programação anual de auditoria quanto aos sistemas administrativos envolvidos;
CONSIDERANDO que o Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Municipal utiliza como técnicas de trabalho, para a consecução de suas finalidades, a auditoria;
CONSIDERANDO que a auditoria visa avaliar a gestão pública, pelos processos e resultados gerenciais, e a aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado;
CONSIDERANDO que as atividades de competência da UCCI de Vera Cruz terão como enfoque principal a avaliação da eficiência e eficácia dos procedimentos de controle adotados nos diversos sistemas administrativos, pelo órgão central e órgãos setoriais, cujos resultados serão consignados em relatório contendo recomendações para o aprimoramento de tais controles;
CONSIDERANDO que o Manual de Auditoria Interna é o documento que orienta as normas para as Auditorias Internas, especificará os procedimentos e metodologia de trabalho a serem observados pela Sistema de Controle Interno de Vera Cruz;
R E S O L V E:
Art. 1º Apresentar o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI, para o exercício de 2019, da Prefeitura Municipal de Vera Cruz que consiste na análise e verificação sistemática dos atos e registros contábeis, orçamentários, financeiros, operacionais e patrimoniais, e da existência e adequação dos controles internos, baseada nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
Art. 2º Designar a Unidade Central de Controle Interno – UCCI para execução e controle das atividades de auditoria interna, a auditar os Sistemas Administrativos do Poder Executivo do Município de Vera Cruz.
Art. 3º A auditoria interna é executada pela Coordenadora da UCCI com auxílio dos membros dos órgãos setoriais.
Art. 4º Em consonância com o disposto na Instrução Normativa SCI nº 01/2013, fica atribuído, como critério e prioridade na elaboração da programação de auditorias, os sistemas administrativos que:
I - não foram auditados no exercício anterior;
II - apresentaram índices de eficiência considerados insatisfatórios nos trabalhos de auditoria realizados nos exercícios anteriores;
III - constem de solicitações encaminhadas à UCCI pelo Prefeito, Secretários ou cargo a eles equiparado, bem como diretores de autarquias municipais.
Art. 5º O Plano Anual de Auditoria Interna obedecerá aos trabalhos de auditoria definidos pela Instrução Normativa SCI nº 01/2013, que dispõe sobre o Manual de Auditoria Interna do município de Vera Cruz, quais sejam:
- Auditoria de Avaliação e Acompanhamento da Gestão;
- Auditoria de gestão Administrativa e de Pessoal;
- Auditoria Contábil, Orçamentária e Financeira;
- Auditoria Operacional;
- Pedidos de Informações;
- Inspeções.
Parágrafo único – Será adotado como instrumento de apoio dos procedimentos supracitados o Check-list, que é uma lista de quesitos que será elaborada previamente ao início de cada trabalho para verificar se os atos da Unidade Auditada estão ou não de acordo com os princípios da administração pública.
Art. 6º O Plano Anual de Auditoria Interna (PAAI), em 2019, será realizado de 02 de janeiro a 30 de dezembro de 2019, de acordo com a programação constante do anexo único desta instrução.
Art. 7º Em consonância com o disposto no Manual de Auditoria Interna, regulamentado mediante a Instrução Normativa nº 01/2013, a UCCI poderá realizar avaliação e revisão da programação em qualquer época que venha a sofrer substancial alteração, ou quando houver necessidade diagnosticada pelo próprio órgão ou por solicitação administrativa devidamente fundamentada.
Art. 8º Esta Instrução entra em vigor a partir de 1º de janeiro de 2019, após a sua publicação.
Vera Cruz, 19 de dezembro de 2018.
Tagiana Thier
Coordenadora da Unidade Central de Controle Interno
